事业单位内部控制自我评价报告新8篇

事业单位内部控制自我评价报告新8篇事业单位内部控制自我评价报告新　行政事业单位内部控制填报内容范例与自查报告（范文）　一、经验、问题、计划和建议1.内部控制工作的经验、做法及取得的成效：填写单位在建立下面是小编为大家整理的事业单位内部控制自我评价报告新8篇,供大家参考。

篇一：事业单位内部控制自我评价报告新

事业单位内部控制填报内容范例与自查报告（范文）

　 一、经验、问题、计划和建议 1.内部控制工作的经验、做法及取得的成效：填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效，需逐条填写。

　2.内部控制工作中存在的问题与遇到的困难：填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映，需逐条填写。

　3.对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议：填写基于本年内部控制建设的经验及问题总结，单位对于推进行政事业单位内部控制建设的意见或建议，可以包括但不局限于内部控制建设的组织形式、基本方向、建设难点等内容，需逐条填写。

　范例一：

　内部控制工作的经验、做法、成效

　领导重视，全员参与。重视的具体做法一是宣传，因为内部控制环境是内控建设得以有效实施的重要保障，我们能过会议、单位官网、政务宣传栏等多渠道对内控工作进行多方位宣传；二是全员培训，通过培训达到单位负责人意识到自己需对本单位内部控制的建立健全和有效实施负第一责任的意识，也让全体教职工认识到内控不仅仅是财务的事情，而是整个单位内部管理的各个环节都需要通过内控来规范各各项业务，我们针对内控的实施组织了多次全员培训，以提高全员实施内控制度的意识。

　二、落实监督考核机制。成立由局办、校督导室或监察部门牵头成立内部专职监督部门，让监督评价机制落地。我们将内控的实施纳入学校绩效考核，以达到通过监督考核以促进各部门各业务具体责任人规范实施各内控流程。

　三、运用信息化手段加强内控管理。2019 年投入 20 万元请外部专业公司建立学校内部控制系统，购置了预算、收入、支出、合同模块，并通过培训会议进行了全员培训，各项经济业务实际线上规范审批，提高了内控制度的执行力度。

　内部控制工作中存在的问题和遇到的困难 未合理完整确定开展内部控制风险评估指标。各科室、各专业部门对本部门的风险认识只停留于常见事项，所采取的风险控制程序、制方法、控制措施及其有效性等都有待提高。

　虽有内控制度，但由于操作人员操作水平不高，使得内控制度执行力大大削减。

　三、各部门内控管理工作配合及协调及领导关注力度都有待提高。在现实工作中，单位只重视主营业务，不够重视内控管理，人力财力投入严重不足。

　对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 一、应借助于信息化云平台，利用信息化手段提升管控效能，通过平台建立单位内部跨部门的沟通和协调，将内部控制规则的日常业务流程嵌入信息系统中，使用人员可以利用信息化平台，对内部控制的环节、步骤、关键控制点、责任者的责权利一目了然，并明确自身在内部控制体系中的位置，使得全体教职工在执行信息系统时自觉履行内部控制规则，大大提高制度落实的便捷性、可靠性和高效性，把内控理念、控制活动、控制手段等要素通过信息化的手段固化到信息系统，实现内部控制体系的系统化和常态化。

　二、上级主管部门应加强单位层面的监督和考核，以提高管理层的重视，推进内控制度的实施。

　范例二：

　内部控制工作的经验、做法、成效 为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(实行)》，要求全面实施内部控制。本单位高度重视，积极行动。

　一、主要经验及做法：

　1.改善内部控制环境，加强人才队伍建设

　良好的内部控制环境是进行内部控制建设的前提和基础，首要的因素就是单位领导的态度，有一把手的重视与支持，内部控制各项工作的进行将会更加顺利。我单位成立内部控制领导小组，由单位一把手任组长，并成立内部控制建设牵头部门，积极地与单位领导沟通，向全单位解释宣传内部控制建设的重要性，获得领导的大力支持以及其他各部门的良好配合，这有利于内部控制建设的顺利进行。

　内部控制关键岗位人员的素质也是非常重要的因素，其道德素质和业务水平的高低会直接影响到内部控制工作的开展和效果，因此应该加强人才队伍的建设。通过招聘专业素质强的优秀人才，同时还要对现有的人员进行培训，不仅培训业务方面的技能，加强思想认识的教育，为内部控制环境的改善提供人力保障。

　２、建立风险评估机制，提高风险防范意识 根据《规范》的要求，建立本单位的风险评估机制，成立风险评估工作小组。根据本单位的实际情况，从单位层面和业务层面进行风险点的梳理，分析和评估风险点的影响，结合己有经验、专家意见制定风险的应对措施。定期进行风险评估工作，随着单位情况的改变及时更新可能发生的风险点。建立健全各岗位责任制度，明确相关岗位人员的的职责权限，当出现重大决策或执行错误时，要追究其责任，提高全体人员的风险防范意识，实现工作合法合规。

　构建内部控制框架，完善业务制度流程 根据《规范》的要求，内部控制的框架主要包括风险评估、单位层面、业务层面、监督与评价四个方面。按照这个框架，我单位建立健全相

　对应的制度，形成一个系统的制度汇编，并根据单位具体业务的办理流程，配以相应的流程图。通过这样一个制度梳理和完善的过程，实现的不仅是表面的书面材料，更重要的是使制度规定落实到工作中，用制度来约束行为，指导好各项工作。

　4.加快信息系统建设，促进沟通与监控 随着社会的发展，信息化办公将更加普遍和进步，信息技术的应用将会提高办公的效率，避免出现一些人为的失误。将控制程序、控制措施等要素通过信息化手段融合到信息系统中，建立一个良好的内部控制信息系统，把各项业务管理活动融合进来，可以促进内部控制相关的信息在内部各部门之间传递和反馈，实现信息资源的共享，同时也提高了信息的时效性和准确性，对于在管理过程中的发现的风险和漏洞，也能够及时的加以改善。

　二、取得的成效：

　本单位高度重视内部控制的实施，加强了对内部控制工作的监督，确保了本单位内部控制建设的质量和进度。通过摸索和学习，特别是此次的内部控制评价工作的全面推广，本单位树立起内部控制意识，从领导负责人到基层工作人员都意识到内部控制的工作和单位的所有人都相关联，从单位的组织架构、权责划分，到各业务制度管理和流程的梳理都关系到整个单位内部控制的建设成效。

　内部控制工作中存在的问题和遇到的困难 （一）制度建设不健全 一是制度建设缺乏系统性。不少内控制度仅包含了一般规章制

　度，如报销审批控制，未全面系统地整理汇编，造成同类事项的评判缺乏制度基础。二是制度缺乏后续优化机制。不少内控制度出台后就"一劳永逸"，没能与时俱进。三是制度执行不到位。不少制度是出于应付目的，未考虑实际操作，制度遵照执行起来有难度。

　（二）未准确划分岗位职责 一是岗位职责不明确。单位没有准确定岗，部分事项存在遗漏、责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等。二是分工不合理。部分不相容业务由同一人处理，如资产管理员由财务人员兼任，既加大了个人舞弊的风险，也导致疏漏不能及时被发现。三是不注重各个岗位人员的配备。由于人员不足，部分岗位一人兼多职，在执行过程中容易出现错误和偏差，直接影响内部控制的有效性。

　（三）基于内控的内部监督不力 一是不重视跟踪执行。如对未能如期办理的事项，没有报告机制及惩罚措施。

　二是不重视内审工作。单位人员过少，未设置内审机构，削弱了监督力度。

　在积极探索实践的过程中，我们深深感受到内控机制建设是一项系统工程，做好这一系统工程需要用系统的方法来推进。为此，我单位今后将加强重视制度建设，并将这些问题逐一解决，避免此类问题再次出现，不断完善本单位内部控制建设。具体解决措施如下：

　第一，领导带头全员参与是前提。内控机制建设涉及面广、系统性强，涉及到各个部门、各个岗位和每一位工作人员，全单位上下必

　须形成齐抓共管的工作单位。主要领导高度重视内控机制建设工作，带头落实内控机制建设的相关责任，积极承担风险防范第一责任人的职责，在整个内控机制建设中全程参与、全力推动、全面保障，从而带动其他班子成员和各部门自觉履行风险防范的分工职责。办公室作为具体牵头部门负责组织协调，制定实施方案，协助具体分解和落实内控任务，并对内控机制运行过程进行监督、考核和评价。各相关部门积极参与配合，制定相关工作制度，梳理工作规范，落实具体内控工作任务，共同发挥内控机制的作用。

　第二，健全制度规范流程是核心。单位根据社保法律、法规和税收规范性文件，立足岗位和自身职责，对社保人员每一项行政行为都进行梳理、分析和研究，制定出统一的工作流程，使所有的工作行为都有法可依、有章可循。紧紧围绕“两权”运行轨迹，全面清理整合工作规程和内部管理制度，总结实践中的一些行之有效的经验和办法进行规范和固化，并上升为制度。建立起一系列既有实体性内容，又有程序性要求的工作制度，既明确规定应当怎么办，又要规定违反规定后如何处理，形成一整套环环相扣的制度链条，相互监督、相互制约、相互协调和相互促进，逐步把内控机制建设引向深入。

　总之，我单位在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限。我们将虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我单位内控机制建设工作，为单位科学发展提供有力支撑。

　对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

　（一）重视对《行政事业单位内部控制规范（试行）》的宣传贯彻。

　行政事业单位对于内部控制的知识及其体系不甚了解，许多人对于它并没有什么概念，执行时的动力更多的是来自于外部的推动，并没有真正认识到内部控制是行政事业单位内部管理的重要组成部分。甚至会有人认为，这种来自于外部的约束机制会对自身形成控制，建设过程中难免出现抵触情绪。因此，加强宣传对于执行这套《规范》具有重要意义。

　（二）应注意成立“一把手”为主的内部控制建设小组。

　前面已经谈到“一把手”在行政事业单位内部控制建设中的作用。应该认识到，内部控制建设同样是“一把手”工程。但仍要再次强调，内部控制建设小组中，“一把手”应确实起到作用，而不是形式上重视，实质上不重视，走过场。否则，一旦执行不力，内部控制的建设就容易变成应付监管的形式。

　（三）加强内控意识，优化内部控制环境。

　要加强全体干部职工，特别是财会人员的职业道德和业务培训工作，提高相关人员的业务水平。加强财会人员的责任意识，将内部会计控制风险防范工作落到实处，通过宣传、培训和引导，营造出各司其责、诚实守信、相互监督、有条不紊的内部会计控制工作氛围。

　（四）建立、健全财务审批制度和加强对会计业务程序的控制。

　明确日常财务开支权限范围、审批程序，实行逐级逐笔签字的财务审批制度，建立重大支出集体决策制度和责任追究制度，以国库集

　中收付为依托，严格执行政府集中采购制度，日常公用支付采用公务卡结算，确保财政资金的正确使用和规范化运行。明确内部审批、审核、支付核算和归档等各关键岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位互相分离。

　（五）单位在建立内部控制体系时，需做好以下工作。

　1.梳理单位各类经济活动的业务流程。通过组织相关人员包括邀请外部专家对单位的预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等构成经济活动的各项业务进行调研和访谈，既包括业务层面的组织机构设置，还包括业务层面本身的各项业务流程，对各项业务特点进行总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容。

　2.明确业务环节。按照业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各个业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，细化业务流程中各个环节的部门和岗位设置，明确其职责范围和分工。

　3.系统分析经济活动风险。风险分析要从各个业务所面临的内外部环境入手，讨论环境对单位内部控制的负面作用，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。

　4.确定风险点。确定风险点要依据业务流程梳理，对机构设置和岗位设置进行具体分析，从业务环节角度评估特定风险，找出可能造成单位经济利益流出的风险点。

　5.选择风险应对策略。风险应对策略就是对已经识别的风险进行定性分析、定量分析和进行风险排序，制定相应的应对措施和整体策略。风险应对策略主要包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受四种。

　6.在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度。各个单位应当根据自身实际情况，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全单位各项内部控制管理制度，对《行政事业单位内控规范》要求的具体内容进行落实，并针对单位的特定业务制定有针对性的管理制度。

　7.督促相关工作人员认真执行。在内部控制管理制度的执行过程中，单位要明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任，设立相应部门和岗位对相关工作人员对内部控制管理制度的执行结果进行监督和奖惩，形成完善的内部控制执行机制。

　（六）采用八种方法有效控制。

　1.不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

　2.内部授权审批控制。明...

篇二：事业单位内部控制自我评价报告新

022 行政事业单位内部控制规范评价报告范文三份]行政事业单位内部控制规范 2022

　行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇一

　党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:

　根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20XX〕24 号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20XX〕21 号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20XX〕1 号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展20XX 年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。

　一、工作目标

　开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

　二、总体要求

　(一)高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。

　(二)数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。

　(三)加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。

　三、报送要求

　(一)地方财政部门。

　各省级财政部门应当于 20XX 年 5 月 20 日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。

　各计划单列市财政部门应当直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。

　其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。

　(二)各部门。

　各中央部门应当于 20XX 年 4 月 20 日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。

　其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。

　(三)行政事业单位。

　各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编制及报送工作。

　四、其他事项

　(二)关于内部控制报告监督检查机制。

　各地区、各部门应当加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。

　对报告编制及报送工作中遇到的有关问题，请及时反馈我们。

　行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇二

　为进一步推动《行政事业单位内部控制规范(试行)》的贯彻实施，指导和促进各单位有效开展内部控制建设与实施工作，根据《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》(财会〔20XX〕24 号)、《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔20XX〕11 号)、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性

　评价工作的通知》(湘财会〔20XX〕16 号)，现就行政事业单位内部控制基础性评价工作有关事项通知如下：

　一、加强组织领导

　为切实加强对我市行政事业单位内部控制基础性评价工作的组织领导，协同推进行政事业单位内部控制基础性评价工作，市财政局成立“行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组”，组成人员如下：

　组长：

　副组长：

　成员：

　领导小组下设“行政事业单位内部控制基础性评价工作办公室”，办公室设市财政局会计科，具体负责行政事业单位内部控制基础性评价工作的前期部署、协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作。市财政局会计科科长李哲文同志兼任办公室主任，邝建意同志任办公室副主任。

　各级各单位要切实加强对本地区、本单位内部控制基础性评价工作的组织领导，统筹规划组织实施，确保全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本地区、本单位内部控制水平的整体提升。

　二、工作安排及要求

　各级各单位要按照通知要求，按步骤组织动员，督促本单位内部控制基础性评价工作的开展，确保在 9 月底前启动内部控制基础性评价工作。

　各级各单位要高度重视，加强对本地区、本单位内部控制基础性评价的督促、指导和检查，确保本地区、本单位在 2022 年底顺利完成内部控

　制建立与实施工作，并形成高质量的内部控制基础性评价报告，用评价报告成果提高内部控制水平和效果。

　各级各单位要在 12 月 8 日前，向市财政局会计科报送本地区、本单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本地区、本单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的工作案例等。对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，市财政局将呈报省财政厅，将其纳入全省行政事业单位内部控制建设案例库，并择优推荐至财政部，组织有关媒体进行宣传报道，供各行政事业单位学习交流。

　三、加强监督和宣传

　1、内部控制基础性评价报告将作为 2022 年部门决算报告的重要组成部分。市直各单位应当在内部控制基础性评价工作的基础上，对本单位的内部控制基础情况进行综合性评价，汇总形成本单位的内部控制基础性评价综合报告(参考格式见附件 3)，作为 2022 年决算报告的重要组成部分报市财政局国库科。凡是 2022 年决算报告中未附内部控制基础性评价报告的，不予接收。市直各单位在报送内部控制基础性评价报告时，应包括单位本级的内部控制基础性评价报告和单位内部控制基础性评价综合报告(报告主体包括单位本级和所属单位)。

　2、加强监督检查。为确保行政事业单位内部控制基础性评价工作按时开展，评价结果真实有效，市财政局将把内部控制基础性评价工作开展情况作为财政监督检查、《会计法》执行情况检查的重要参考。凡是未按要求及时提供内部控制基础性评价报告的单位，或在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，将作为全市财政监督检查、会计法执行情况检查的重点关注对象，一经查实，将严肃追究相关单位和人员的责任。各级财

　政部门要加强内外协调沟通，建立工作机制，协同推进内部控制基础性评价工作的开展。

　3、加强宣传推广和经验交流。内部控制基础性评价工作是推动内部控制建立与实施工作的一项重要举措，各级财政部门、市直各单位要加大对内部控制基础性评价工作及其成果的宣传和推广力度，充分利用报刊、电视、网络等媒体资源，进行多层次、多方位的持续宣传报道。

　行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇三

　按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20XX〕24 号，以下简称《指导意见》)、《山东省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(鲁财会〔20XX〕24 号)要求，行政事业单位(以下简称单位)应于 20XX 年底前完成内部控制的建立与实施工作。为进一步指导和督促各单位落实好财政部和省财政厅要求，加快内部控制建设，决定在全市行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。现将有关事项通知如下：

　一、工作目标

　内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于 2022年底前如期完成内部控制建立与实施工作。

　二、基本原则

　(一)全面性。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

　(二)重要性。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

　(三)坚持问题导向。内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

　(四)适应性。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。

　三、工作安排

　(一)组织动员。各县(市)区、各部门(单位)应于 20XX 年 8 月底前，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位，积极开展内部控制基础性评价工作。

　(二)开展评价。各单位应于 20XX 年 9 月底前，按照《指导意见》要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20XX〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件 1 和附件 2)，组织开展内部控制基础性评价工作。

　在行政事业单位内部控制基础性评价指标体系基础上，各单位可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容，作为特别说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件 3)中单独说明。

　(三)评价报告及其使用。各单位内部控制基础性评价工作结束后，应形成评价报告(包括评价得分、扣分情况、特别说明项及对策措施等)，并及时向单位主要负责人汇报，明确下一步推进内部控制建设的重点和方向。同时，各单位要注重加强横向对比交流，学习借鉴其他单位好的经验做法，发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。

　各县(市)区要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导，通过对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，督导评价得分较低的单位，有针对性地改进工作，全面推进内部控制的建立与实施。

　(四)总结经验。各县(市)区应于 20XX 年 10 月 20 日前，向市财政局会计处报送本区内部控制基础性评价工作总结报告。各市直部门(含下属单位)应于 20XX 年 10 月 20 日前，向市财政局会计处报送总结报告及基础性评价报告(参考格式见附件 3)。总结报告主要包括本地区(部门)、单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。

　对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，将纳入全市行政事业单位内部控制建设案例库，并通过济南市财政公众网进行宣传，供各地区、各单位学习交流。

　四、有关要求

　(一)强化组织领导。各县(市)区、各部门(单位)要切实加强对本地区(部门)单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面高效完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”方式推动本地区(部门)单位内部控制水平的整体提升。

　(二)加强监督检查。各单位应按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。20XX 年，财政、审计部门持续开展内控督导检查工作。各县(市)区、各部门应加强对本地区、本部门(单位)内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查。市直单位内控督导工作将于 9 月-10 月进行。对评价工作中遇到的问题和困难，积极协调解决，并及时总结实施工作经验。对工作进度迟缓、改进措施不到位的，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任。

篇三：事业单位内部控制自我评价报告新

内部控制自我评价报告

　为进一步规范公司的内部控制管理， 增强公司的风险防范能力和规范运作水平， 保护广大投资者的合法权益， 根据财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）

　》 和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》 等文件精神， 公司董事会及相关审计监督部门对 2008 年度公司内部控制的有效性进行了评估。

　一、 综述 1、 公司内部控制的组织架构 在组织机构上， 公司依法设立股东大会、 董事会、 监事会等组织机构，并在董事会下设立了审计委员会、 提名委员会、 战略委员会、 薪酬与考核委员会等四个专门委员会， 各组织机构职责明确， 相互制衡。

　本公司组织机构详见下图：

　 22、 内部控制制度的建设情况 多年来公司依据《公司法》、 《证券法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《企业会计准则》 等有关法律法规和规范性文件的规定， 不断修改和完善公司的内控管理制度， 目前公司已建立健全了 一系列较为成熟的内部控制制度， 涵盖了财务管理、 经营管理、 人事管理、 行政管理、 信息披露等， 有效的保证了公司经营效益水平的不断提升和战略目标的实现。

　主要内控制度包括：

　行政管理规定、 人力资源管理规定、 财务管理规定、 审计管理规定、 投资发展管理规定、 证券管理规定等六大体系， 近80个具体管理制度。

　3、 内部审计部门设立情况 为了加强对公司内控制度的监督和执行， 保障公司内控制度的贯彻力度， 公司成立了专门的审计部门， 并配置了3名具有会计专业知识的专职工作人员。

　内部审计部门定期和不定期的独立对公司和分公司、 子公司财务、 重大项目、 经营活动等进行审计、 核查， 对经济效益的真实性、 合法性、 合理性做出客观评价， 并对公司内部控制制度的健全、 有效性进行检查、 评估和提出修订完善意见。

　4、 2008 年公司内部控制重要工作及成效 （1）

　公司治理方面 报告期内， 公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 等法律、 法规的要求， 不断完善公司法人治理结构建设、 规范公司运作。

　 3报告期内， 公司根据实际发展的需要， 结合相关法律法规和大连市监管局关于加强上市公司内控治理专项活动的要求， 组织各职能部门对已有的各项管理制度进行了全面、 系统的梳理和修订， 并进行了进一步的完善。

　公司人力资源部门依据新颁布的《劳动合同法》 等相关规定， 及时调整、 补充和完善了 公司人事管理制度：

　《员工带薪年休假管理办法》、《加班管理制度》、《领导干部补位制度》、《被派遣劳务人员劳动管理办法》、《被派遣劳务人员薪酬管理办法》、《公司高级管理人员年度薪酬管理办法》 等； 财务部门依据公司实际和市场情况重新修订了《差旅费补贴标准》等； 证券部门依据大连市监管局巡检的要求重新修订了《大连友谊 （集团）股份有限公司公司章程》 等； 行政部门依据公司实际和控制管理成本的原则制定了 《公司中层管理人员车改方案》； 房地产管理部门依据公司房地产业务发展的需要制定了《成本管理制度及操作指引（试行稿）

　》、《关于地产公司工程款付款流程及月资金计划申报格式的补充说明》 等。

　公司将把制度建设作为公司的一项长期的任务长抓不懈， 组织公司董事会、 监事会、 高级管理人员认真学习、 贯彻落实， 保证公司内控制度的规范运行。

　（2）

　经营业务控制方面 公司董事会及其下设委员会发挥各自的职能， 负责审批公司的经营战略和重大决策； 高管人员在任期内保持稳定， 向董事会负责， 并组织实施董事会决议、 公司年度经营计划， 使各项方针政策和经营目标能够得到很好的贯彻和实施。

　报告期内公司成立了地产管理部， 全面加强对公司地产业务的监控， 进一步严细、 规范地产公司的采购、 招投标、 工程等业务的

　 4管理， 在完善相关内部控制制度的基础上， 提高工作效率、 资金使用效率，降低公司地产项目的开发成本。

　（3）

　财务管理控制方面 公司根据国家财务及会计的相关政策、 法规的规定， 结合公司规模、经营特点和管理要求， 在公司内部实行统一领导、 垂直管理， 确保公司生产经营活动和财务管理的协调有序运行。

　在财务管理和会计审核方面均设置了岗位职责权限， 财务会计机构人员分工明确， 严格实行岗位责任制，各岗位都能相互牵制、 相互制衡。

　在此基础上公司又建立了财务信息网络系统， 运用现代化的管理工具提升了 财务管理内控工作的质量。

　 （4）

　信息披露方面 公司根据《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司信息披露管理办法》 、《深圳证券交易所股票上市规则》 等重新制定了 《信息披露管理制度》 ，规定了对外披露信息的种类和审批权限等。

　公司最近几年严格按照有关要求披露公司内部控制信息， 截止目前， 公司信息披露工作没有发生过泄密事件， 也没有发生过内幕交易行为， 公司发生重大事项、 作出重大决议或者出现了《股票上市规则》 、 《公司章程》 、 《信息披露事务管理制度》上要求需公告的事项时， 均能严格按照相关规定进行信息披露， 无任何违规情况发生。

　5、 总体评价 公司董事会认为：

　报告期内， 未发现本公司存在内部控制制度设计或执行方面的重大缺陷。

　公司现有内部控制制度框架已初步建成， 能适应当前公司管理的要求和公司发展的需要， 能够为编制真实、 公允的财务报表

　 5提供合理的保证， 为公司各项业务活动的规范运行及国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行提供保证。

　公司将不断根据宏观经济、 政策环境和企业发展的实际需要， 及时对公司的内控体系进行修改和完善， 努力维护公司全体股东的合法权益不受侵害。

　 二、 重点控制活动 1、 对控股子公司的管理控制情况 （1）

　控股子公司控制结构及持股比例 持股比例（%）

　序号 控股子公司名称 直接 间接 1 大连富丽华大酒店 60

　2 大连友谊合升房地产开发有限公司 90

　3 沈阳友谊（铁西）

　购物中心有限公司 99

　4 大连友嘉购物有限公司 90 2 5 大连发兴房地产开发有限公司

　100 6 大连富丽华物业管理公司

　90 7 大连友谊购物广场发展有限公司 90 10 8 江苏友谊合升房地产开发有限公司

　80

　（2）

　对控股子公司的内部控制 公司通过股东会及委派董事、 监事、 高级管理人员对控股子公司实行控制管理， 将财务、 重大投资、 人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。

　控股子公司财务负责人均由公司委派， 公司定期取得各控股子公司的月度、 季度、 半年度及年度财务报告。

　公司各职能部门对子公司的相关业务和管理进行对应指导、服务和监督。每年初，

　 6公司与公司控股子公司签订经营目标责任状， 落实本年经营目标。

　年末严格按照年初制定的经营目标完成情况进行绩效考核。

　对照《上市公司内部控制指引》 的有关规定， 公司控股子公司在信息披露及重大信息内部报告方面基本做到“准确、 完整、 及时” 。

　报告期内，未发现有违反《上市公司内部控制指引》 的情形发生。

　2、 关联交易的内部控制 公司严格按照中国证监会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题通知》、 深交所《股票上市规则》 、 《上市公司内部控制指引》 、 《公司章程》 等文件要求， 对关联交易严细管理， 关联交易必须是为了满足公司正常业务发展的需要， 明确划分股东大会、 董事会对关联交易事项的审批权限， 规范关联交易事项的表决和审议程序， 严格执行回避表决的要求， 体现诚实信用、 平等、 自愿、 公开、 公平、 公正的原则， 杜绝了损害公司和中小股东利益的情况发生。

　3、 对外担保的内部控制 为保护投资者合法权益和公司财产安全， 公司按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题通知》、 深交所《股票上市规则》 、 《上市公司内部控制指引》 、 《公司章程》 等文件要求， 严格规范对外担保行为， 强化对外担保风险的控制。

　报告期内， 公司无对外担保事项。

　4、 募集资金使用的内部控制 为规范公司募集资金的管理和使用， 提高募集资金使用的效率和效果， 防范资金使用风险， 确保资金使用安全， 切实保护投资者利益， 根据

　 7《公司法》 、 《证券法》 、 《首次公开发行股票并上市管理办法》 、 《上市公司证券发行管理办法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《公司章程》 和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 等有关法律、 法规和文件的规定， 公司制订了《募集资金使用管理规定》 ， 对募集资金的存放、使用、 管理、 监督等作了明确的规定， 使公司对募集资金的管理更全面、更高效、 更安全。

　报告期内， 公司无募集资金情况。

　5、 重大投资的内部控制 公司重大投资的内部控制遵循合法、 审慎、 安全、 有效的原则， 在控制投资风险的同时注重投资效益。

　公司在 《公司章程》 中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限， 并规定了相应的审批程序。

　公司的重大投资都要请独立董事发表意见， 充分听取各独立董事在各专业领域内的专业意见， 给公司的重大投资提供广泛、 科学、 客观的决策依据， 最大限度地降低公司重大投资的风险。

　报告期内， 公司没有发生中国证监会 《关于上市公司重大购买、 出售、置换资产若干问题的通知》 中所指的重大投资行为， 公司其他投资行为均符合《公司法》 、 《公司章程》 规定的审批权限并履行了相应的审批程序。

　6、 信息披露的内部控制 为加强公司信息披露工作的规范， 保证公开披露信息的真实、 准确、完整、 及时， 公司制订了《信息披露管理制度》 ， 使公司对信息披露的内部控制更全面、 更科学。

　报告期内， 公司对信息披露的内部控制严格、 充分、 有效， 未有违反

　 8《上市公司内部控制指引》 、 《信息披露管理制度》 和《重大信息内部报告制度》 的情形发生。

　 三、 重点控制活动中的问题及整改计划 1、 公司内部控制重点控制活动中存在的问题 公司按照《公司法》 、 《上市公司内部控制指引》 等法律法规的要求，加强风险管理机制和内部控制制度建设， 取得一定成效， 随着外部环境的变化、 业务的快速发展和管理要求的提高， 公司内部控制仍需不断进行修订和完善， 以强化风险管理， 推动管理创新， 保障公司持续、 健康、 快速发展。

　目前公司的内部控制存在一些薄弱环节， 主要表现在：

　（1）

　公司对内部控制制度执行的力度不够， 对某些业务的控制执行不完全到位；

　（2）

　个别控制点的人员变换比较频繁， 业务人员素质也有待进一步提高；

　（3）

　公司如何在变化环境中把握内部控制重点， 推进管理和制度创新， 促进内部控制的持续有效进行显得十分重要。

　2、 改进和完善内部控制制度措施 为保证公司内控制度的长期有效性和完备性， 公司将严格遵守中国证监会的有关规定、 财政部、 证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》 及深交所《内部控制指引》 的要求， 以风险管理为主线， 加强内部控制体系和制度建设。

　（1）

　加强依法运作意识， 提高内部控制的法律效力。

　加强公司董事、

　 9监事、 高级管理人员及员工后续培训学习工作， 树立风险防范意识， 培育良好企业精神和内部控制文化；

　（2）

　加强公司内部控制， 优化业务和管理流程， 持续规范运作， 及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度， 进一步健全和完善内部控制体系；

　（3）

　强化内部控制制度的执行力， 强化审计工作， 充分发挥审计委员会和内审人员的监督职能， 定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查， 确保各项制度得到有效执行；

　（4）

　进一步完善公司治理结构， 提高公司规范治理的水平， 加强董事会下设各专门委员会的建设和运作， 更好地发挥各委员会在专业领域的作用， 进一步提升公司科学决策能力和风险防范能力。

　 大连友谊（集团）

　股份有限公司董事会 2009 年 3 月 24 日

篇四：事业单位内部控制自我评价报告新

部控制自我评价报告完整版

　 xxxxx 新药技术股份有限公司全体股东：

　根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合康龙化成（北京）新药技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　 一、重要声明

　 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

　 二、内部控制评价结论

　 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　 三、内部控制评价工作情况

　 （一）内部控制评价范围

　 纳入评价范围的主要单位包括公司及从事实验室服务、CMC 服务、临床研究服务的主要全资子公司、控股子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理机构、组织结构、企业文化建设、信息与沟通、财务管理制度与财务报告、合同管理、对外投资、对外担保、技术研发管理、工程管理、信息披露、人力资源、关联交易。

　 公司重点关注的高风险领域主要包括：财务管理制度与财务报告、合同管理、对外投资、对外担保、信息披露、关联交易。

　 公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：

　1．治理机构

　 公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。重大决策事项，如批准公司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。董事会负责执行股东大会做出的决定，向股东大会负责并报告工作。在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收

　 购出售资产、资产抵押、对外担保等事项。对于重大投资项目，超越董事会决策权限的事项必须报股东大会批准。董事长是公司的法定代表人，负责主持股东大会和召集、主持董事会会议，督促、检查董事会决议的执行，及董事会授予的其他职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事会编制的公司报告进行审核并提出书面审核意见，检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等。

　2．组织结构

　根据公司经营活动的状况，已建立了的管理架框体系包括科研与生产部门、商务拓展部、人力资源部、财务部、证券事务部、法务部、公共事务部、环境、健康与安全部、工程项目部、采购部、库房部、行政部、资产管理部、信息技术管理部以及内控部等部门，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。

　3．企业文化建设

　 公司培育职工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意

　 识。

　4．信息与沟通

　 公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

　5．财务管理制度与财务报告

　 公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司建立健全了财务管理制度，公司财务部门直接负责编制公司财务报告。针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告。

　6．合同管理

　 为规范合同管理，正式签订合同前，公司相关业务部门应在与合同方洽谈合同细节后，按审批权限划分，分别经相关部门主管领导审批后，方能正式签订。签订合同的相关业务部门应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。

　 7．对外投资

　 公司已建立健全对外投资事项的相关制度。为规范公司对外投资行为，控制公司经营风险，根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，制定了对外投资管理制度，对公司对外投资等事项进行了规定。

　8．对外担保

　 公司制定了《对外担保管理制度》，对公司担保事项进行了规定。公司对外担 保必须依照公司章程的规定，经董事会或股东大会审议。未经公司董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保，也不得以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。

　9．技术研发管理

　 公司建立了研发项目规范化流程，完善了研发管理制度，以确保研发工作的顺利进行。

　10．工程管理

　公司制定了相关工程的制度和管理流程，对于主要工程的重要管理事项如进度与质量控制、议标及工程采购管理、合同管理、工程款支付、工程验收等进行了规范，以确保工程工作的顺利进行。

　11．信息披露

　 为规范公司信息披露管理，公司制定了《信息披露管理办法》，明确规定了重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；对信息披露进行了明确的规定。为了加强信息披露管理，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》，明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利、义务和责任。

　12．人力资源

　 公司建立和实施较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。公司通过制定积极的人力资源政策，主要关注员工招聘与入职管理、离职管理、请假与考勤管理、绩效考核管理、晋升与调薪管理、薪酬计算与支付管理、社保与公积金管理等。

　 13．关联交易

　附件 3：

　 企业内部控制审计指引

　第一章 总 则

　第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据《企业内部控制基本规范》、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则，制定本指引。

　 第二条 本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。

　 第三条 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。按照本指引的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是注册会计师的责任。

　 第四条 注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分、适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证。

　注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。

　 第五条 注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行（以下简称整合审计）。

　在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，以同时实现下列目标：

　 （一）获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见。

　（二）获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果。

　 第二章 计划审计工作

　 第六条 注册会计师应当恰当地计划内部控制审计工作，配备具有专业胜任能力的项目组，并对助理人员进行适当的督导。

　 第七条 在计划审计工作时，注册会计师应当评价下列事项对内部控制、财务报表以及审计工作的影响：

　（一）与企业相关的风险。

　（二）相关法律法规和行业概况。

　（三）企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项。

　（四）企业内部控制最近发生变化的程度。

　（五）与企业沟通过的内部控制缺陷。

　（六）重要性、风险等与确定内部控制重大缺陷相关的因素。

　（七）对内部控制有效性的初步判断。

　（八）可获取的、与内部控制有效性相关的证据的类型和范围。

　 第八条 注册会计师应当以风险评估为基础，选择拟测试的控制，确定测试所需收集的证据。

　内部控制的特定领域存在重大缺陷的风险越高，给予该领域的审计关注就越多。

　 第九条 注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估，判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度，相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。

　注册会计师利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作，应当对其专业胜任能力和客观性进行充分评价。

　与某项控制相关的风险越高，可利用程度就越低，注册会计师应当更多地对该项控制亲自进行测试。

　 注册会计师应当对发表的审计意见独立承担责任，其责任不因为利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作而减轻。

　 第三章 实施审计工作

　 第十条 注册会计师应当按照自上而下的方法实施审计工作。自上而下的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。注册会计师在实施审计工作时，可以将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。

　 第十一条 注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则，至少应当关注：

　（一）与内部环境相关的控制。

　（二）针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制。

　（三）企业的风险评估过程。

　（四）对内部信息传递和财务报告流程的控制。

　（五）对控制有效性的内部监督和自我评价。

　 第十二条 注册会计师测试业务层面控制，应当把握重要性原则，结合企业实际、企业内部控制各项应用指引的要求和企业层面控制的测试情况，重点对企业生产经营活动中的重要业务与事项的控制进行测试。

　注册会计师应当关注信息系统对内部控制及风险评估的影响。

　 第十三条 注册会计师在测试企业层面控制和业务层面控制时，应当评价内部控制是否足以应对舞弊风险。

　 第十四条 注册会计师应当测试内部控制设计与运行的有效性。

　如果某项控制由拥有必要授权和专业胜任能力的人员按照规定的程序与要求执行，能够实现控制目标，表明该项控制的设计是有效的。

　如果某项控制正在按照设计运行,执行人员拥有必要授权和专业胜任能力，能够实现控制目标，表明该项控制的运行是有效的。

　 第十五条 注册会计师应当根据与内部控制相关的风险，确定拟实施审计程序的性质、时间安排和范围，获取充分、适当的证据。与内部控制相关的风险越高，注册会计师需要获取的证据应越多。

　 第十六条 注册会计师在测试控制设计与运行的有效性时，应当综合运用询问适当人员、观察经营活动、检查相关文件、穿行测试和重新执行等方法。

　询问本身并不足以提供充分、适当的证据。

　 第十七条 注册会计师在确定测试的时间安排时，应当在下列两个因素之间作出平衡，以获取充分、适当的证据：

　（一）尽量在接近企业内部控制自我评价基准日实施测试。

　（二）实施的测试需要涵盖足够长的期间。

　 第十八条 注册会计师对于内部控制运行偏离设计的情况（即控制偏差），应当确定该偏差对相关风险评估、需要获取的证据以及控制运行有效性结论的影响。

　 第十九条 在连续审计中，注册会计师在确定测试的性质、时间安排和范围时，应当考虑以前年度执行内部控制审计时了解的情况。

　 第四章 评价控制缺陷

　 第二十条 内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

　注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或组合起来，是否构成重大缺陷。

　 第二十一条 在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制（替代性控制）的影响。企业执行的补偿性控制应当具有同样的效果。

　 第二十二条 表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括：

　（一）注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊。

　（二）企业更正已经公布的财务报表。

　（三）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

　（四）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

　 第五章 完成审 计工作

　 第二十三条 注册会计师完成审计工作后，应当取得经企业签署的书面声明。书面声明应当包括下列内容：

　（一）企业董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责。

　（二）企业已对内部控制的有效性作出自...

篇五：事业单位内部控制自我评价报告新

司内部控制自我评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，公司董事会、公司审计监察部对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，为进一步提高公司内控和治理水平， 依据相关文件要求对现有的内控制度进行了认真梳理，公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施，促进了公司稳步、健康发展。现将公司2010年度内部控制的有效性进行自我评价：

　一、公司内部控制制度综述 公司 1996 年 12 月在深圳证券交易所挂牌上市以来，逐步建立和完善符合现代企业管理要求的法人治理结构，逐步形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制，以确保公司经营管理目标的实现；建立了较为行之有效的风险控制体系；

　公司建立了一整套财务管理制度，以规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量。

　公司成立了有专门人员的审计监察部，设经理一名,内审工作人员三名。

　审计监察部和内审人员独立行使职权,不受其他部门或者个人干涉。审计监察部在董事会的指导下,履行对公司内部控制的监督、检查职能,并独立处理相关问题。制订了《公司审计监察条例》规范内审工作，形成制度化、规范化、经常化的内部审计制度。

　公司已建立了较为完善的内控制度， 并在经营管理活动中得到了严格的遵守，公司内控制度能保证公司经营管理活动的正常运行， 在一定程度上控制了管理风险， 能够对编制公允的会计报表提供合理的保证。随着外部环境的变化和公司经营管理活动的发展，公司将修订和完善内部控制制度，使之适应公司发展地需要和国家有关法律法规的要求。

　公司在重大事项的决策、执行、管理、验收等各环节建立了较为完善的内部控制制度；在对子公司的管理上，从董事会层面进行有效控制，对子公司的对外担保、重大投资决策、信息披露等各方面都建立了制度，保证了公司内部控制的有效性。

　 1、 公司内部控制结构

　 2、内部控制组织职责 按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。

　公司股东大会是公司的最高权力机构， 能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。

　公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的运行。董事会下设董事会秘书董事会 股东大会 河南思达软件工程有限公司 深圳思达仪表有限公司 深圳伊达科技有限公司 上海英迈吉东影图像设备有限公司 技术管理部 财务管理部 战略市场部 证券管理部 审计监察部 人力资源部 监事会 行政管理部 董事长办公室 提名委员会 薪酬委员会 审计委员会 电测事业部 电表事业部 电力事业部 总经理 经营管理部 资产保全部

　 负责处理董事会日常事务。

　公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责并报告工作。

　本公司成立了董事会下的审计委员会、薪酬及绩效考核委员会、提名委员会等三个委员会。

　提名委员会主要负责：1、研究董事、经理人员的选择标准和程序并提出建议；2、广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；3、对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议。

　薪酬及绩效考核委员会主要负责：1、研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议；2、研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。

　审计委员会主要负责：1、提议聘请或更换外部审计机构；2、负责与外部审计之间的沟通；3、审核公司的财务信息及其披露；4、监督公司财务报告过程的完整性、对重大关联交易等有必要进行审计的事项进行审计等职责。

　本公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动， 组织实施董事会决议， 下设副总经理、 财务总监、 行政总监分管技术、生产经营、 财务、 行政事务等工作， 公司聘用的高级管理人员均具备一定的学历、管理经验， 能确保控制措施有效执行。

　结合公司实际， 本公司设公司行政管理部、审计监察部、财务管理部、人力资源部、技术管理部、证券管理部、采购管理部等。公司从组织机构、管理制度、人员配备上可以保证公司内部的控制和管理。各职能部门之间职责明确，相互牵制；决策层、监督层、经营层、职能部门及有关经办人员对各项经济业务有明确的职责分工， 必须经过相关部门多个人员按规定程序共同完成，以充分发挥部门之间和人员之间相互制约作用。

　本公司对各控股子公司的管理：各子公司董事、监事多数由公司提名。控股子公司财务负责人由公司提名，在子公司的对外担保、重大投资、信息披露等各方面都建立了制度，保证公司内部控制的有效性。

　3、公司内部控制制度建设:

　根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》 等有关法律法规的规定， 公司制定实施了涉及“三会”建设、 规范运作、信息披露、重大事务专项控制、行政管理、生产运营管理、财务管理、资产管理、

　 投资管理、子公司控制、审计监督管理、人力资源管理等的内部控制制度,制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《招投标委员会工作细则》、《财务支付管理规定》、《内部审计监察管理》、《信息披露管理》、《人事管理》等重大方面的流程控制，以确保公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，确保公司经营活动能够有效、平稳地运行。

　4、2010年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 （1）、充分发挥董事会专门委员会的作用，增强了充分发挥他们信息服务、决策建议和监督职能的责任感；注重发挥独立董事的作用，有计划安排他们对公司财务、人力资源、审计等方面的管理进行研究，充分发挥外部专家资源优势，使董事会的决策更加科学、高效。

　（2）、进一步推动公司投资者关系管理工作。公司不断丰富和完善公司的网站功能，建立网络、电话等多方位的沟通渠道，营造一个良好的外部运行环境，保证投资者关系的健康、融洽发展。

　（3）、在组织结构上采取的控制活动 为加强企业管理，满足企业发展需要，公司调整了组织机构，成立了战略市场部、经营管理部、技术管理部、资产保全部等，对公司机构、岗位及职责权限进行合理设置和分工， 确保不同机构和岗位之间权责分别、 相互制约、 相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。

　公司聘请了专业律师担任常年法律顾问，确保公司的各项经济活动建立在法律约束和法律保护之下。

　5、总体评价 公司董事会认为：公司通过不断的改进、健全和执行各项内部控制制度，现行的内部控制制度较为健全、合理、有效。本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较大的控制与防范作用。公司将不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范运作、不断加强和进一步完善信息披露工作。

　二、重点控制活动 1、控股子公司控制结构及持股比例

　 序号 控股子公司名称 持股比例 1 深圳市思达仪表有限公司 100% 2 河南思达软件工程有限公司 90% 3 深圳市伊达科技有限公司 90% 4 上海英迈吉东影图像设备有限公司 70% 2、对控股子公司的内部控制 公司制定了较为规范和完善的工作制度，加强对下属公司的管理。公司主要通过子公司的股东会、董事会实施对子公司的管理。公司控股的子公司董事会成员过半数由公司提名，以保证公司经营策略的落实，子公司的财务负责人由公司提名，由该公司董事会聘用。同时要求控股子公司按照《公司法》的有关规定规范运作，明确规定了重大事项报告制度；在各公司董事会的要求下各控股子公司制订了系统的管理制度和绩效考核制度，加强了公司的有效控制。

　3、关联交易的内部控制 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不存在损害公司和其他股东的利益，严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为进行全方位管理和控制，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。

　4、对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为， 有效控制公司对外担保风险， 公司在 《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。

　5、重大投资的内部控制 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，明确公司重大投资、财务决策的批准权限与批准程序，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，规定了相应的审批程序。

　6、信息披露的内部控制 为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，

　 根据公司《信息披露管理制度》，明确规定了信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等。公司信息披露事务由董事会统一领导和管理。

　2010 年度，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《深交所股票上市规则》及本公司《信息披露管理制度》的规定，披露信息真实、准确、完整、及时、公平。

　三、重点控制活动中的问题及整改计划 1、公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，公司内部控制制度建设，取得一定成效，随着公司经营规模的不断扩大，公司内部控制需不断进行完善，以强化公司风险控制与管理，保障公司的持续、健康、快速发展。需加大对子公司经营活动控制力，监察力度需要加强等问题。

　在加强控股子公司董事会建设的同时， 应加强对控股子公司日常运营的管理，行政总监也应由公司提名，该公司董事会聘用，以加强对控股子公司财务印鉴和公司印章的管理。

　公司应加强对控股子公司的教育和培训，让所有子公司高管进一步明确对上市公司的相关要求，督促其规范经营话，严格遵守上市公司的相关规定。

　2、改进和完善内部控制制度措施 公司应进一步加强控制制度的学习培训，树立风险防范意识，培育良好企业精神和内部控制文化，加强内部控制监督制度的建立健全工作，完善责任追究机制，强化内部审计工作制度，充分发挥审计委员会的监督职能，加强内部审计部门定期和不定期地对内控制度的检查，确保各项制度的有效执行。

　对照《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，公司现行内部控制体系以及内部控制制度，还需要做进一步的梳理改进。2011年度内，公司将对照《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等，结合公司经营发展需要，对公司内部控制体系进行全面梳理，查找漏洞。公司还将充分发挥内外部审计监督职能，对公司的内部控制体系和内部控制的有效性实施持续监督检查， 使公司的内部控制体系不断得到完善 3、公司的内部控制目标:

　 ①、建立和完善符合现代企业管理要求的法人治理结构、内部组织结构及议事规则,形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制,保证公司经营的规范性及管理目标的实现; ②、 建立健全的风险控制系统行之有效,能及时识别风险,并采取相应的应对策略,保证公司各项业务活动的健康运行; ③、会计系统严格执行国家统一的会计准则制度,会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序明确,确保会计资料真实完整,同时会计从业人员有相应的任职资格;

　④、建立有效的信息与沟通机制,确保信息的及时沟通,同时确保公司信息披露的真实、准确、完整;

　 ⑤、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

　 对照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《内部控制指引》,公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效,总体上符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。

　四、监管机管对公司内控的处罚 公司及相关人员未有受到中国证监会处罚、交易所公开谴责所涉及的重点控制活动中的内控问题。

　五、外部审计机构对公司内控的评价 公司外部审计机构未对公司内部控制自我评价报告出具保留意见、 无法表示意见和否定意见。

　六、公司董事会关于内控责任的声明 公司董事会认为：

　公司现有内部控制制度已基本建立健全并已得到较为有效地执行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，且在经营活动的各层面和环节均已得到较为有效地执行。

　公司内控制度能够有效地防范企业的经营风险，为公司长期、稳定、规范、健康发展提供了有力的保障。

　能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证， 能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证。

　公司董事会一贯重视内部控制体系的建设和内控制度的有效实施，依据《企业内部控制制度》及《企业内部控制实施...

篇六：事业单位内部控制自我评价报告新

内部控制自我评价

　 一、综述

　 20XX 年度内，在公司推行“基础管理年”、全面推进战略导向管理体系的背景下，公司不断完善内部控制制度，逐步调整对控股子公司的管理模式，进一步改进了内部控制体系。

　 （1）公司内部控制的组织架构

　 公司已设立较为完善的组织控制架构，并制定了各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。

　 （2）公司内部控制制度的建设情况

　 公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、采购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等专门管理制度。

　 （3）公司内部审计部门工作人员的配备情况

　 20XX 年，经公司董事会批准，公司正式设立审计部，使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来，专门负责监督检查公司及下属企业的内部控制活动。作为公司的战略监控工具，审计部除了开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计外，还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成情况等事项。目前审计部共六人，部长一人，审计师两人，审计员三人，全部具有本科以上学历。

　 （4）20XX 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效

　 20XX 年 6 月，公司董事会成立了审计委员会。审计部开始直接对审计委员会负责并汇报工作，为公司保证内部控制创造了更好的环境。公司修订了《三九医药股份有限公司招标管理制度》、《三九医药内部审计制度》，制定了《三九医药下属企业内部审计条例》、《三九医药下属企业管理办法》、《三九医药安全生产管理制度》、《安全生产应急预案》、《商标管理制度》、《三九医药股份有限公司信息发布系统管理制度》、《公文管理制度》等制度。20XX 年，随着资产债务重组的完成，逐步加强对二级公司的管理控制，健全二级公司董事会等治理机构，通过业务指导、预算管理、绩效考核以及内部审计等工具来加强二级企业的管理。根据公司管理的需要，强化了内部审计职能。审计部进行了包括内控制度审计、资本性支出后续审计、清算审计、经济效益审计、工程决算审计、拟收购项目尽职调查等多种类型的审计工作，涉及公司本部及下属企业共 11 家企业，审计项目 12 项。出具审计报告后，向各下属企

　业下发《落实审计意见通知书》，要求各下属企业严格按照审计建议进行整改，并将整改步骤、时间和责任人上报，以促进被审单位对审计建议的落实。此外，审计部以参加现场会议、通讯方式等形式参与了公司本部及下属二级企业的各类项目招标共计 58 个项目，确保了招标程序的规范。

　 二、重点控制活动

　 1、公司控股子公司控制结构及持股比例表

　 2、对控股子公司的管理控制情况 20XX 年，根据《三九医药下属企业管理办法》，公司加强了对控股子公司在财务、投资、营销、供应、研发、人事行政管理等方面的控制，对下属企业生产和质检业务进行指导；通过委派董事、监事及重要高级管理人员的方式，对部分子公司的管理层进行了调整；统一对子公司经营责任人的薪酬管理，统一规范了各下属企业社会保险缴费标准，通过适当的方式对下属企业经营班子进行业绩考核。实现了对部分下属企业资金的集中管理；初步建立了下属企业法律风险监控制度。

　 3、公司关联交易的内部控制情况

　 公司制定了《关联交易管理办法》，对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限制、关联交易信息披露、法律责任做了明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。报告期内发生的关联交易，公司均按照相关规定履行审批手续之后实施，不存在与《关联交易管理办法》、《公司章程》及其他规定不符的情况。

　 4、公司对外担保的内部控制情况

　 公司制定了《担保管理制度》，对公司及下属企业对外担保应遵守的规定、信息披露、审批程序、担保合同的签署及管理、责任追究等作了明确规定；《公司章程》明确了担保事项的审批权限，上述规定已得到有效执行。20XX 年度公司未新增对外担保事项，并积极寻求延续担保事项的解决方案，以控制对外担保风险。

　 5、公司募集资金使用的内部控制情况

　 公司募集资金的使用按照《招股说明书》约定的使用计划进行，对已经变更的使用项目，公司按照相关法规的规定履行了审批及信息披露手续。报告期内，公司变更了部分募集资金使用项目，将该部分募集资金用于新生产基地建设，该事项已于报告期内履行了相关审批及披露程序。

　 6、公司重大投资的内部控制情况

　公司制定了《投资管理暂行办法》，对公司对外投资的"原则、程序、权限、对下属子公司的管理、投资管理部门职责等作了明确规定。《公司章程》明确了对外投资的审批权限，上述规定已得到有效执行。

　 7、公司信息披露的内部控制情况

　 公司已建立《信息披露事务管理制度》和《重大事项内部报告制度》，对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程控制。对照深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、有效，报告期内，未有违反《上市公司内部控制指引》、公司《信息披露事务管理制度》和公司《重大事项内部报告制度》的情形发生。

　 三、问题及整改计划

　 1、公司内部控制存在的问题：

　 （1）对控股子公司的管理控制仍需进一步加强

　 （2）商标授权使用管理需进一步规范

　 2、整改计划：

　 （1）公司已初步建立了对子公司的较为有效的管理控制体系，对子公司的财务预算、投资决策、药品研发、市场营销、薪酬、绩效等进行管理或给与业务指导。为实现产业链的有效整合，公司在调整确定子公司的专业化定位后，仍需加强对子公司的管理，通过对计划、物流、采购等的整合，全面实施供应链管理；继续提高资金集中管理的范围，以及加强对资本性支出的内部审计和法律风险的监控。

　 （2）20XX 年，公司向三九集团购入了“999”及三九系列商标，开始逐步规范商标授权使用。20XX 年，公司将进一步强化商标管理和行政保护，确定并实施三九医药品牌发展战略。通过全面清理 999 系列商标授权使用状况，重新确定授权使用 999 商标产品目录，加强对子公司使用商标的管理。并通过司法途径打击商标专利侵权等不正当侵权行为。

　 四、公司内部控制情况的总体评价

　 公司已建立了内部控制管理体系，内部控制活动基本涵盖了所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。上述内部控制体系及相关制度是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定的，虽然仍存在一些不足，整体而言，公司内部控制是有效的。公司正在遵照《企业内部控制基本规范》及相关指引，进一步完善公司内控制度，

　 以提高经营管理水平和风险防范能力。

篇七：事业单位内部控制自我评价报告新

珠海中富实业股份有限公司 珠海中富实业股份有限公司 内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告

　1、公司内部控制综述 报告期内,公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深交所《上市公司内部控制指引》的要求，结合“上市公司治理专项活动”自查和整改活动，以完善加强公司内部控制为重点，落实公司内部控制制度的健全、实施及监督。

　（1）公司组织架构

　（2）报告期内部控制制度的建设情况 A、 2008年1月23日， 公司第七届董事会2008年第一次会议修订了 《股审计部 采购部

　项目管理部

　供应

　链 部 投资管理部副总经理 E R P

　财务部

　啤酒瓶事业部 品控部 技术部 行政人事部

　总经理 董事会秘书 董事会 提名委员会审计委员会 薪酬与考核委员会西南西北区广汉厂东北区

　华北区

　华东华中区华南区

　销售部

　副总经理

　 2东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》和《募集资金管理制度》 ，制订了《对外担保管理制度》 。

　B、2008年11月28日，公司2008年第二次临时股东大会修订了《监事会议事规则》和《公司章程》相关条款。

　这些制度与公司其他管理制度一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的公司内部控制制度体系。

　（3）针对投资者和社会公众的评议及中国证监会广东监管局对公司治理专项活动现场检查的结果，公司已经对包括内部控制在内的公司治理情况提出整改措施，并按要求进行整改。

　（4）公司设立审计部，受董事会审计委员会领导，配备内部审计工作人员十名。在董事会审计委员会的领导下，独立承担监督检查内部控制制度的执行情况评价内部的科学性和完善性，并及时提出完善内部控制的建议。

　2、公司内部控制重点活动 （1）公司控股子公司控制结构及比例表 请参见财务报告（附注6、企业合并及合并财务报表〈1〉）。

　（2）公司控股子公司的内部控制情况 公司对下设的全资及控股子公司实行扁平化管理，公司直属职能部门对下属公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。各全资及控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，必须根据公司的总体经营计划经营。

　（3）公司关联交易的内部控制情况 公司建立了《关联交易管理办法》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了规定。公司每年根据经营发展的形势向董事会和股东大会提交“关于预计年度日常关联交易的议案” 。

　公司每年发生的关联交易严格依照 《关联交易管理办法》的规定执行。

　（4）公司对外担保的内部控制情况

　 3公司建立了《对外担保管理制度》，明确规定了对外担保的基本原则、对担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、管理程序等。

　报告期内，公司除对子公司的担保外，无其他对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批程序，所有对子公司的担保均经公司董事会或股东大会审议通过。

　（5）公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立了《募集资金管理制度》，对募集资金的管理、使用、变更、信息披露等作了明确规定。

　报告期内，公司无募集资金使用情况。

　（6）公司重大投资的内部控制情况 公司建立了《投资管理制度》，对公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议批准程序、投资事项研究评估等作了明确规定。

　（7）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，对公司公开信息披露进行全程、有效的控制，确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。

　3、公司内部控制存在的问题和整改计划 公司已按中国证监会、深圳证券交易所的要求制订了系列内部控制制度并实施，将随着证券市场的发展并结合公司的实际发展需要及时修订和完善相关内控制度，健全以财务报告内部控制为核心的内控机制。

　公司将严格按照中国证监会及深交所《内部控制指引》的要求，持续加强内部控制，加大对全体董事、监事、高级管理人员及员工的培训力度，强化对子公司的控制，进一步完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。

　4、公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制遵循以下基本原则：

　（1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

　 4（2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行； （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

　公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，逐步建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。

　公司的内部控制基本达到以下目标：

　（1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）已经建立健全的风险控制系统并行之有效，保证公司各项业务活动的健康运行； （3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； （5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

　对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面基本上符合中国证监会、深交所的相关要求。

　 珠海中富实业股份有限公司董事会

　2009年4月22日

篇八：事业单位内部控制自我评价报告新

17 行政事业单位内控情况自评报告

　 2017 行政事业单位内控情况自评报告【1】

　在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。

　在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。

　 在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。

　医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标，我们加强网络制度化建设，建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务，落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。

　我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题，对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。

　 (一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。

　(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部制度建设很好地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新，而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。

　我们将继续按照《通知》的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，在认真做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。

　(一)优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

　(二)进一步认识内控机制建设的重要性。在医疗保险事业不断改革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，认真推行医疗保险经办机构的内控机制。

　 (三)进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，

　(四)实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。

　(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理，完善结算办法，不断加大医疗核查力度，采取不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。

　(六)不断加强医保经办机构内控体系建设，建立内控督查部门，对内控制度执行情况进行定期或不定期监督检查。通过优化业务流程，依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽核等，对各项业务、各个环节进行全过程监督，做到事前有防范、事中有控制、事后有监督，进而完善制度体系，达到在制度上确保经办业务的真实性和医保基金支付的安全性。

　2017 行政事业单位内控情况自评报告【2】

　内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。它是以一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项

　活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比，我国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。文章试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。

　1. 内部控制意识不强，执行力不够

　良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建设，而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度，但却流于形式，弱于执行。

　2. 对内部会计控制的监控力度不够

　部分单位没有设立内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构，但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准则和原则，不能遵循内部审计的基本程序，不能正确运用审计方法，没有如

　实、公正地编写审计报告。

　3.国有资产使用效率低下，流失比较严重

　单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节，致使存量不实，账实不符，责任不清。部分单位之间互相攀比，盲目、重复购置资产，加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位，跨部门、跨单位无法进行资产配置，致使部分资产闲置浪费，发挥不了应有的作用。

　1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任

　单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

　2.建立健全内控制度

　《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企

　事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。

　3.加强行政事业单位内部审计监督

　重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。

　 4. 提高人员素质

　行政事业单位内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。

　5. 建立财务状况预警机制，加强财务风险预测

　各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。

　内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位是一个特殊的单位，不同于企业，有它自身的特点，特别是在社会主义市场经济大发展的情况下，行政事业单位的建设也面临着新的挑战，因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。

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