小企业财务会计制度备案范本4篇

小企业财务会计制度备案范本4篇小企业财务会计制度备案范本　公司财务管理制度第一章　财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。　2、建立健全公司各种财务管理下面是小编为大家整理的小企业财务会计制度备案范本4篇,供大家参考。

篇一：小企业财务会计制度备案范本

财务管理制度 第一章

　财务部职责范围 1、 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规， 确保财务工作的合法性。

　2、 建立健全公司各种财务管理制度， 严格按照财务工作程序执行。

　3、 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全， 维护公司的合法权益。

　4、 编制和执行财务预算、 财务收支计划， 督促有关部门加强资金回流， 确保资金的有效供应。

　5、 进行成本、 费用预测、 核算、 考核和控制， 督促有关部门降低消耗、 节约费用， 提高经济效益。

　6、 建立健全各种财务帐目 ， 编制财务报表， 并利用财务资料进行各种经济活动分析， 为公司领导决策提供有效依据。

　7、 参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　8、 及时核算和上缴各种税金。

　9、 参与材料供应商结算。

　10、 会计档案资料的收集、 整理， 确保档案资料的完整、 安全、 有效。

　11、 加强本部门管理， 进行内部培训， 提高本部门工作人员素质。

　12、 完成公司工作程序规定的其他工作， 完成领导布置的其他任务。

　第二章

　财务部综合会计岗位职责 1、 负责登记各项经管的明细帐、 分类帐、 总帐;

　2、 全面了解、 掌握国家有关财务工作制度、 政策、 公司的会计核算和财务管理的各项规定， 并正确执行;

　3、 负责总帐、 明细帐、 分类帐的核对工作， 银行存款的调节工作， 汇总会计凭证， 登记总帐;

　4、 对其他应收、 应收帐款及时催收清理; 按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

　5、 每月编制会计报表， 确保报表数字真实， 计算正确， 钩稽关系清楚;

　6、 负责装订、 管理会计档案;

　7、 承办公司领导交办的其他工作。

　第三章

　财务部出纳员岗位职责 1、 办理现金收支和银行结算业务， 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定， 管好货币资金， 不坐支现金， 不以白条抵库;

　2、 顺序、 及时地登记现金和银行存款日 记帐， 保证数字清楚、 内容准确， 做到日清月结， 要及时核对库存现金， 每周一填写货币资金周报表;

　3、 保管好库存现金， 有价证券， 不得将现金确保其安全无缺， 如有短缺要赔偿损失; 非工作原因不得携带公款；

　收缴的公款及时入库或存入银行； 违规造成公司资金或财产损失的， 责任人负全责；

　4、 保管好印章， 严格按规定用途使用印章， 签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

　5、 严格管理空白收据和空白发票， 认真办理领用手续， 按规定签发支票， 对签发空头支票负责;

　6、 完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

　第四章

　借款和各种费用开支标准及审批制度 （一）

　借款制度

　1、 出差借款：

　出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单” ， 详细填写借款日期、 资金性质、 部门、 出差地、 出差事由、 出差天数及金额， 经本部门主管签字后报总经理签批， 如果主管领导不在公司， 应以电话或传真的方式与其联系， 确认是否批准款项的支付， 事后请其在支出单上补签意见； 借款单交会计留存， 待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。

　对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的， 财务部有权从当月工资中扣回。

　 2、 日常费用借款：

　各部门因办理业务需要借款， 到财务部领取借款单， 填写好资金性质(支票或现金) 、 部门、 借款事由， 所借金额， 审批程序同第 1 条。

　3、 其他临时借款：

　如业务费、 招待费、 周转金等， 审批程序同第 1 条。

　4、 严格禁止个人借款， 特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

　（二）

　、 日常费用报销的审批：

　 1、 公司员工在日常费用支出时， 需坚持勤俭节约的原则。

　 2、 日常支出时应尽量取得原始发票， 对于不能取得原始发票的情况， 需由对方出具收款证明。

　报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由， 并经相应领导签字后到财务部报销， 如报销审批人出差在外， 则应由审批人签署指定代理人， 交财务部备案， 指定代理人可在此期间行使相应的审批权力; 或者由财务人员与审批人进行电话联系， 先行借款或报销， 待审批人回公司后再进行补签。

　3、 日常费用报销， 由总经理初审签字， 再由董事长（执行董事）

　审核签字后予以报销。

　无董事长（执行董事）

　审核签字的费用报销单一律不予以报销。

　第五章

　财务专用章、 公司法人章及支票的保管制度 1 、 财务专用章、 公司法人章及支票必须分开保管， 公司法人章由董事长（执行董事）

　负责保管， 财务专用章由会计负责保管， 支票由出纳负责保管。

　印章代管须办理交接手续， 代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

　 2、

　财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司， 如因工作需要， 需先填好限额， 并经公司主管领导批准；

　 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称， 收取的发票须与收款相符。

　如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者， 必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

　3、 支票领用单、 借款单必须由经办人填写， 公司主管领导签字， 财务审核后，由财务部直接支付；

　银行支票如发生丢失， 有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。

　如系空白支票所造成的损失， 丢失人员负有赔偿责任；

　 第六章

　公司差旅费开支制度

　1、 公司员工到都江堰市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

　 2、 公司职员出差根据需要， 由主管领导决定选用交通工具；

　 3、 公司职员出差期间， 住宿费用及补贴按以下规定执行：

　 ① 房租标准：

　A、 部门经理及以上职员， 房租标准为 120 元/日；

　B、 一般职员， 房租标准为 100 元/日；

　② 伙食补贴每人 30 元/日；

　○ 3 交通费标准按照路程和选用的交通工具报销；

　○4 办公费用或招待费用根据具体工作安排制定。

　4、 实际报销金额超出公司的补贴标准， 需由部门经理或带队经理说明原因， 报经公司主管领导审批后支付。

　 第七章

　公司车辆维修费及汽油费管理制度

　1 、 公司车辆维修保养由办公室统一管理， 应指定维修点， 维修费用一般采取银行转账的方式结算；

　 2、

　车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购， 以支票支付。

　需用时应办理领用手续， 并由办公室建账予以核销使用；

　 3、 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

　 第八章

　办公费用、 会议费用及其他费用管理制度

　1 、 公司办公用具由办公室统一采购、 管理； 有关工资、 奖金、 福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定， 经总经理批准后报财务部备案。

　 2、 公司行政费用现金支出范围为：

　向职工支付工资、 奖金、 津贴、 差旅费， 向个人支付的其他款项及不够支票起点 1 00 元的零星开支；

　 公司职员报销行政费用应填写报销单， 由经办人员填写， 公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核， 并按本制度第四条的规定进行审批支付；

　应酬、 礼品费用支出实行一票一单、 事前申报制， 批准后方可实施；

　 3、 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　 第九章

　工资的发放 1 、 根据公司的《出勤管理制度》 规定， 完成财务审核、 工资表制定及核算、 工资及福利发放等工作；

　2、 每月 8 日前核算完成员工工资、 各类补贴、 奖金等， 交由总经理签字审核，9 日报公司董事长 （执行董事）

　审核， 每月 1 0 日发放上月工资 （遇节假日顺延）

　；所有工资、 补贴、 奖金等必须有公司领导签字的凭据， 否则不予以核算；

　3、 严格按照考勤表审核上月工资， 对有疑问的， 要求综合部予以明确， 并补齐相关材料；

　4、 员工工资通过网上转账形式支付， 统一收集公司员工工资卡号码， 及时更新；

　5、 员工转正或离职， 必须有相关领导签字文件， 按照规定核算工资；

　6、 离职员工在办理完成所有交接手续， 经总经理签字审核后， 予以结算工资。

　第十章

　违反制度处罚办法 出现下列情况之一的， 但未造成公司损失或违反相关法律法规对财务人员予以警告或罚款的处罚：

　处罚金额根据情节严重程度予以 100-500 元不等的处罚；造成经济损失的予以赔偿， 严重的追究法律责任：

　(一) 超出规定范围、 限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

　(二) 不按照规定审核各项报销费用;

　(三) 未经批准， 擅自挪用或借用他人资金(包括现金) 或支付款项， 但及时归还的;

　(四) 利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　(五) 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　(六) 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

　(七) 违反本规定条款认定应予处罚的。

　出现下列情况之一的， 财务人员应予解聘， 情节严重的追究法律责任：

　(一) 违反财务制度， 造成财务工作严重混乱的;

　(二) 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、 帐表、 文件资料的;

　(三) 伪造、 变造、 谎报、 毁灭、 隐匿会计凭证、 会计帐簿的;

　(四) 利用职务便利， 非法占有或虚报冒领、 骗取公司财物的;

　(五) 弄虚作假、 营私舞弊， 非法谋私， 泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

　(六) 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

　(七) 有其他渎职行为和严重错误， 应当予以辞退的。

　第十一章

　附 则 1、 本规定由总经理办公会负责解释。

　2、 本规定自 发布之日起生效。

篇二：小企业财务会计制度备案范本

企业-财务会计制度(准则)及核算软件备案报告书

　使用说明：

　1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。

　2.适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记帐的，应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。

　3.填表说明：

　（1）执行新会计准则情况：是指是否已按财政部的规定执行新的会计准则，执行新的会计准则的，在备注栏注明执行的时间； （2）财务会计制度：包括《企业会计制度》、《小企业会计制度》、《金融企业会计制度》、《村集体经济组织会计制度》、《事业单位会计制度》、《行政单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》、《个体工商户会计制度》、《财政总预算会计制度》等； 注：小企业会计制度已经被取消了，新添了小企业会计准则代替（2013 年 1 月 1 日实施）。但税务局相关文件内容并无改变。这个表的新会计准则是指 2006 年的企业会计准则。至此，再重申一次。没有所谓最新的准则或制度，只有在用的。只要是不被发文废止或取消的。其实企业会计准则与小企业会计准是在商业企业或者说中小企业而言，基本核算流程方式都是相同的。

　相关内容：《小企业会计准则》发布.2013 年 1 月起实施.同时废止小企业会计制度

　（3）低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法； （4）折旧方法：包括直线折旧法（平均年限法、工作量法）、加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等）；采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料； （5）成本核算方法：包括纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法、产成品成本核算方法和半成品成本核算方法。其中：存货计价方法包括（个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进先出法）；产成品成本核算方法包括（品种法、分批法、逐步结转分步法、平行结转分步法、分类法、变动成本法、标准成本法、定额成本法）；半成品成本核算方法包括：生产费用的分配方法（在产品不计算成本法、在产品按固定成本计价法、在产品按所耗原材料费用计价法、约当产量比便法、在产品按完工产品计算法、在产品按定额成本计价法、定额比例法）；辅助生产费用的分配方法（直接分配法、交互分配法、代数分配法、按计划成本分配法）以及制造费用的分配方法（生产工人工时比例法、生产工人工资比便法、机器工时比例法、按年度计划分配率分配法）； （6）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写； （7）会计核算软件：采用电子计算机记帐的，填写记帐软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料； 4.本表为A4 型横式，一式二份，税务机关和纳税人各留一份。

篇三：小企业财务会计制度备案范本

推荐财务会计制度及核算软件备案报告书

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　 附件 2 财务会计制度及核算软件备案报告书

　 1. 本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十条设置。

　2. 适用范围：

　从事生产、 经营的纳税人自领取税务登记证件之日起 15 日内将其财务、会计制度或财务、 会计处理办法报送税务机关备案时使用。

　采用电子计算机记帐的， 应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。

　3. 填表说明：

　（1）

　执行新会计准则情况：

　是指是否已按财政部的规定执行新的会计准则， 执行新的会计准则的， 在备注栏注明执行的时间；

　（2）

　财务会计制度：

　包括《企业会计制度》 、 《小企业会计制度》 、 《金融企业会计制度》 、 《村集体经济组织会计制度》 、 《事业单位会计制度》 、 《行政单位会计制

　度》 、 《民间非营利组织会计制度》 、 《个体工商户会计制度》 、 《财政总预算会计制度》 等；

　（3）

　低值易耗品摊销方法：

　包括一次摊销法、 分期摊销法、 五五摊销法；

　（4）

　折旧方法：

　包括直线折旧法（平均年限法、 工作量法）

　、 加速折旧法（双倍余额递减法、 年数总和法、 盘算法、 重置法、 偿债基金法和年金法等）

　； 采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料；

　（5）

　成本核算方法：

　纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、 半成品成本核算方法；

　（6）

　会计报表：

　包括资产负债表、 利润表、 现金流量表及各种附表， 在“名称” 栏按会计报表种类依次填写；

　（7）

　会计核算软件：

　采用电子计算机记帐的， 填写记帐软件的名称和版本号， 并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料；

　4. 本表为 A4 型横式， 一式二份， 税务机关和纳税人各一份。

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篇四：小企业财务会计制度备案范本

财务制度范本

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　 资金预算制度 2. 借款和各项费用开支标准及审批程序 3. 费用开支标准 4. 出纳作业处理准则 5. 资产控制制度原则 6. 财务盘点制度 7. 固定资产管理制度 8. 应收帐款及应收票据管理办法

　 1. 资金预算制度　　 资金预算制度 2. 借款和各项费用开支标准及审批程序 3. 费用开支标准 4. 出纳作业处理准则 5. 资产控制制度原则 6. 财务盘点制度 7. 固定资产管理制度 8. 应收帐款及应收票据管理办法

　 1. 资金预算制度　　

　 第一条 目的及依据　

　 为提高本公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。　 第二条 资金范围　

　 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款 第三条 作业期间　 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。　 (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表 4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表 4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。　 第四条 内销收入　

　 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表 4.1.3)。　 第五条 劳务收入　

　 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表 4.1.3)。　 第六条 退税收入　 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表 4.1.3)。　 (二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。　 第七条 其他收入　

　 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

　其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。　 第八条 资本支出　 (一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。　 (二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。　 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。　

　 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表 4.1.4)。　 第九条 材料支出　

　 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表 4.1.5)。　 第十条 薪资　

　 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。　 第十一条经常费用　 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌 预计支付数编列。　 (二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发 生数，斟酌预计支付数编列。　 (三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比 例推算编列。　 (四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。　 (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。　 第十二条其他支出　

　 凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。　 第十三条异常说明　

　 各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表 4.1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。　 第十四条资金调度　 (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。　 (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存 款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表 4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。　 第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

　2. 借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

　第二条 借款审批及标准 (一)出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

　(二)外单位、个人因私借款，填写"借款凭证"后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

　(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。

　(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

　(五)各项借款金额 3000 元以内按上述程序办理，超过 3000 元以上的需报请财务总监审批。

　(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

　第三条 出差开支标准及报销审批

　 (一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过 80 元，主办业务不能超过 60 元，业务员不能超过45 元。高层领导因工作需要住宿费超过 80 元标准后经财务部总监批准后可予报销。

　(二)出差补助 按出差起止时间每天补助 30 元。

　(三)市内短途交通费 控制在人均每天 30 元以内，凭票据报销。

　(四)其他杂费 如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天 10 元内，凭单据报销。

　(五)车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

　(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。

　(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

　第四条 业务招待费标准及审批 (一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的 2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在 4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。

　(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。

　(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。

　第五条 福利费、医药费开支标准及审批 (一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销 50%。

　(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。

　(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。

　(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销 200 元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。

　(五)其他福利及医药费开支，50 元以下由财务部经理批准，50 元-500 元由总会计师批准，超过 500 元的开支一律报财务部总监批准。

　第六条 其他费用开支标准及审批 (一)属生产经营性的各项费用，2000 元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过 2000 元以上的须报财务总监批准。

　(二)属非生产经营性的各项费用，2000 元以内的按第六条第一款执行，2000 元-5000 元的，报财务总监批准，超过 5000 元的报董事长批准。

　第七条 补充说明

　 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

　 3. 费用开支标准 第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。

　第二条 差旅费。

　 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的 50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

　 (二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

　1.乘坐火车，从晚上 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车时间超过 12 小时的，可购软席卧铺票。

　2.乘坐火车符合 1 条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的 50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

　3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

　4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的 45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

　5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。

　6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

　7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

　8.员工赴外地学习培训超过 30 天以上的部分，按职位标准的 50%发给。

　 (三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。

　第三条 市内交通费规定。

　 (一)市内工作交通费。

　1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。

　2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按 10 元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。

　 (二)员工上下班交通费。

　1.员工居住地方距上班地点 2 公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。

　2.符合条 1 条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。

　3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。

　4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月 10 元的自行车修理费。

　第四条 加班、夜班、值班和误餐费的规定。

　 (一)加班费规定：

　1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

　(本人月工资-浮动工资/25.5×200%)×加班天数 2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

　(本人月工资-浮动工资/25.5×150%)×加班天数

　 3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过 48 小时，超过 48 小时报总经理批准。

　4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

　5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。

　6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。

　 (二)夜班费规定，员工在每日 22 时至次日 6 时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜 8 元。

　 (三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费 8 元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。

　第五条 外勤津贴规定

　 (一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴 2 元。当天出工在 2 小时至4 小时者，按半天计发，不足 2 小时者不发津贴。

　 (二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。

　 (三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办 RSU 安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴 1 元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。

　 (四)汽车司机的各...

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